霍邱縣審計(jì)局關(guān)于霍邱縣2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

一、財(cái)政部門組織、管理情況方面查出問題的整改情況

    （一）財(cái)政部門組織、管理方面

    1.財(cái)政收入預(yù)算調(diào)減幅度較大。一是加強(qiáng)非稅收入征管。合理預(yù)測(cè)非稅收入規(guī)模，進(jìn)一步摸排礦業(yè)權(quán)出讓、砂石資源等一次性財(cái)源，確保2023年非稅收入完成年度目標(biāo)任務(wù)；開展國有資產(chǎn)出租情況清查，規(guī)范管理的同時(shí)，進(jìn)一步增加財(cái)政非稅收入。二是加快土地出讓步伐。加快推進(jìn)土地整治，確保土地交易指標(biāo)的可持續(xù)；加快商服用地和土地指標(biāo)交易步伐，努力完成2023年年初土地出讓收入計(jì)劃。三是嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算。遵循“從嚴(yán)控制、量入為出、統(tǒng)籌安排、講求績效”的原則，按程序?qū)徍伺鷱?fù)并嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算。

2.未按預(yù)算法規(guī)定調(diào)劑預(yù)算指標(biāo)。一是細(xì)化預(yù)算編制。督促相關(guān)部門充分做好項(xiàng)目謀劃，細(xì)化落實(shí)具體資金實(shí)施部門和基層單位，從源頭上減少代編項(xiàng)目數(shù)量，壓減部門間和同部門指標(biāo)調(diào)劑。二是規(guī)范指標(biāo)調(diào)劑。硬化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算調(diào)劑事項(xiàng)，為減少和避免指標(biāo)調(diào)劑隨意性。三是規(guī)范科目使用。督促單位在預(yù)算編制中更加規(guī)范、合理使用科目，杜絕因預(yù)算編制不規(guī)范造成的功能科目、經(jīng)濟(jì)科目調(diào)劑。

3.部分資金支付率較低。一是跟蹤督促?？h財(cái)政局嚴(yán)格落實(shí)“月通報(bào)”制度，每月對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度后5名的單位進(jìn)行通報(bào)。二是收回2022年底收回各類指標(biāo)23597.47萬元。三是將預(yù)算執(zhí)行績效與預(yù)算安排掛鉤。根據(jù)去年績效評(píng)價(jià)結(jié)果核減資金1700萬元，同時(shí)將2023年績效評(píng)價(jià)結(jié)果與2024年預(yù)算安排掛鉤。

4.年初預(yù)算未安排森林植被恢復(fù)費(fèi)支出。一是將森林植被恢復(fù)費(fèi)列入2024年預(yù)算，合理安排森林植被恢復(fù)費(fèi)支出。二是規(guī)范森林植被恢復(fù)費(fèi)使用管理。嚴(yán)格按照森林植被恢復(fù)費(fèi)管理要求規(guī)范使用，專項(xiàng)用于林業(yè)主管部門組織的植樹造林、恢復(fù)森林植被等支出。

5.未按規(guī)定申報(bào)、核定國有資本經(jīng)營收益。縣國資委將以縣投融資企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告規(guī)范國有資本經(jīng)營收益申報(bào)、審核、上繳流程，核定收益按照經(jīng)營業(yè)績審計(jì)結(jié)果確定。

6.部分專項(xiàng)債項(xiàng)目形成的資產(chǎn)未納入國有資產(chǎn)管理。縣重點(diǎn)處已將上述8.69億元專項(xiàng)債項(xiàng)目形成的資產(chǎn)計(jì)入在建工程。

7.績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用管理不規(guī)范。今后年度工作中，縣財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)工作方案的要求，壓實(shí)責(zé)任，完善相關(guān)臺(tái)賬、清單；同時(shí)督促發(fā)現(xiàn)問題的單位及時(shí)整改，要求針對(duì)問題羅列具體整改措施及整改成效，并按要求公開，確保整改落實(shí)到位。

8.存量資金清理力度不夠。縣財(cái)政局于2023年6月將剩余60.1萬元上繳國庫。

9.項(xiàng)目進(jìn)度慢，資金結(jié)存較大。縣財(cái)政局分別于2023年4月和5月將結(jié)存廉租房住房補(bǔ)貼866.75萬元、小額擔(dān)保貸款獎(jiǎng)勵(lì)資金57.8萬元繳入國庫。自廉租住房補(bǔ)貼資金納入直達(dá)資金系統(tǒng)管理后，相關(guān)資金指標(biāo)下至縣住建局，不再納入專戶管理。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行方面

1.預(yù)算編制不科學(xué)、不完整。相關(guān)部門通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化預(yù)算約束，在今后年度預(yù)算編制時(shí)將政府采購項(xiàng)目納入單位年度預(yù)算。縣鄉(xiāng)村振興局將消費(fèi)扶貧智能專柜獎(jiǎng)補(bǔ)資金納入預(yù)算；縣數(shù)管局進(jìn)行全面排查，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行提醒談話，今后嚴(yán)格按規(guī)執(zhí)行。

2.部分項(xiàng)目資金使用不規(guī)范?？h數(shù)管局成立財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)財(cái)經(jīng)工作實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)和管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。縣城管局加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理，提高項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率，加強(qiáng)項(xiàng)目謀劃和實(shí)施調(diào)度，提高項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提升項(xiàng)目資金使用效率。縣信訪局后期嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理和財(cái)政管理制度，加強(qiáng)預(yù)算支出管理。

3.決算草案編制與實(shí)際收支不符。相關(guān)部門通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。如縣城管局、縣信訪局、縣數(shù)管局、縣應(yīng)急局、縣鄉(xiāng)村振興局組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)今后提高預(yù)算編制水平，落實(shí)決算審核責(zé)任，規(guī)范決算管理工作。

4.車輛管理不規(guī)范。縣應(yīng)急局制定《公車使用制度》，安排專人負(fù)責(zé)車輛管理，實(shí)行定點(diǎn)維修，規(guī)范派用車審批和使用臺(tái)賬記錄；縣城管局對(duì)于過去不完善的加油臺(tái)賬進(jìn)行整改并公示，對(duì)于車輛維修簽字不完整，完善相關(guān)手續(xù)，規(guī)范審批流程，將執(zhí)法車輛移交縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理服務(wù)中心統(tǒng)一管理。

 5.部分通用設(shè)備未在徽采商城平臺(tái)采購。縣數(shù)管局對(duì)相關(guān)人員由局黨組書記進(jìn)行提醒談話，并通過組織全員對(duì)相關(guān)采購制度進(jìn)行學(xué)習(xí)今后嚴(yán)格執(zhí)行；縣應(yīng)急局今后嚴(yán)格按照政府采購相關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)程序，通用辦公設(shè)備應(yīng)通過徽采商城采購。未履行必要審批自行采購?fù)ㄓ棉k公設(shè)備的，不得報(bào)銷。

6.未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度?？h城管局取消局屬部門報(bào)賬員備用金，從3月底正式推行了公務(wù)卡結(jié)算制度，實(shí)現(xiàn)了全局各部門公務(wù)卡結(jié)算全覆蓋；縣信訪局召開黨組會(huì)學(xué)習(xí)傳達(dá)相關(guān)文件精神，后期進(jìn)一步規(guī)范資金撥付程序，避免出現(xiàn)類似情況；縣應(yīng)急局今后嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定；縣鄉(xiāng)村振興局今后將進(jìn)一步規(guī)范支出撥付程序。

7.工程質(zhì)保金管理不規(guī)范?？h城管局經(jīng)局黨組會(huì)議研究，今后規(guī)范各類保證金的收取。

8.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是縣城管局和縣應(yīng)急局及時(shí)補(bǔ)錄固定資產(chǎn)；二是縣城管局開具正式發(fā)票入賬，縣鄉(xiāng)村振興局要求對(duì)方將資金退回單位賬戶，再重新打款到發(fā)票銷售方；三是縣數(shù)管局、縣信訪局和縣應(yīng)急局等單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范會(huì)計(jì)科目使用。

二、專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）查出問題的整改情況

（一）“暖民心”行動(dòng)方面

1.專項(xiàng)資金撥付進(jìn)度慢。截至目前，2022年學(xué)前教育發(fā)展資金730.53萬元，縣教育局已撥付使用520萬元，剩余資金待工程項(xiàng)目結(jié)束后及時(shí)撥付，預(yù)計(jì)年底前完工；安心托幼行動(dòng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金50.9萬元已撥付使用完畢。

2.項(xiàng)目資金撥付不及時(shí)。縣民政局2022年度老年助餐建設(shè)補(bǔ)助資金截至目前結(jié)余107.36萬元，持續(xù)整改推進(jìn)中。

3.監(jiān)督管理不到位。今年6月，縣民政局聯(lián)合市場(chǎng)監(jiān)管局對(duì)我縣老年助餐點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督查檢查，并將檢查結(jié)果在部門網(wǎng)站上公示。

（二）自然災(zāi)害資金方面

1.年度績效目標(biāo)未完成。霍邱縣洪澇災(zāi)害救災(zāi)資金建設(shè)項(xiàng)目重新開標(biāo)，縣應(yīng)急局按照有關(guān)規(guī)定先行支付中標(biāo)總價(jià)的30%，待完成供貨并通過驗(yàn)收后，及時(shí)按照合同約定支付剩余資金。

2.部分村未對(duì)冬春救助補(bǔ)助資金金額進(jìn)行公示。縣應(yīng)急局加強(qiáng)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強(qiáng)化問題通報(bào)，將冬春救助資金發(fā)放情況納入年度村級(jí)災(zāi)害信息員誤工補(bǔ)貼評(píng)定考核，不能履行工作職責(zé)的，按比例扣除誤工補(bǔ)貼后更換人員。

3.部分家庭人均冬春救助補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)過低。縣應(yīng)急局加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，將相關(guān)情況作為2023年培訓(xùn)案例，以案為戒，督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)嚴(yán)格執(zhí)行縣級(jí)制定的資金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)源頭把關(guān)，杜絕補(bǔ)助資金過低現(xiàn)象。對(duì)于多次違反規(guī)定，不認(rèn)真執(zhí)行自然災(zāi)害救災(zāi)資金發(fā)放規(guī)定的，將違規(guī)線索移交有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。

4.救助對(duì)象摸排信息錄入不準(zhǔn)確。縣應(yīng)急局要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)、各村結(jié)合村支兩委換屆選舉，逐級(jí)落實(shí)災(zāi)害信息員AB崗制度，優(yōu)選責(zé)任心強(qiáng)，熟悉電腦操作的人員作為本級(jí)A崗信息員。同時(shí)，要求各級(jí)加強(qiáng)對(duì)本轄區(qū)內(nèi)居民身份證號(hào)碼等基礎(chǔ)信息審核，增強(qiáng)工作責(zé)任心，避免出現(xiàn)工作失誤，確保各類統(tǒng)計(jì)信息準(zhǔn)確無誤。

（三）推動(dòng)就業(yè)政策落實(shí)方面

1.在職（退休）人員享受創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息。縣人社局一是及時(shí)追回貼息資金1.55萬元，二是對(duì)拒不退回貼息資金向霍邱縣人民法院起訴追退，其中開庭前調(diào)解退回貼息1.43萬元，正在追退1.91萬元。

2.重復(fù)享受創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息扶持政策。縣人社局一是追回貼息資金0.05萬元，二是對(duì)拒不退回貼息資金向霍邱縣人民法院起訴追退，其中調(diào)解追回貼息資金0.75萬元，剩余0.52萬元等待開庭審理。

3.對(duì)參加免費(fèi)職業(yè)技能培訓(xùn)人員審核不嚴(yán)謹(jǐn)。縣人社局已追回上述3.32萬元培訓(xùn)補(bǔ)貼資金。

4.未擇優(yōu)上報(bào)皖北地區(qū)青年創(chuàng)業(yè)貸款項(xiàng)目。2023年開展貼息貸款時(shí)，團(tuán)縣委、縣財(cái)政局、銀行部門嚴(yán)格初審，積極與上級(jí)主管部門溝通，精準(zhǔn)擇優(yōu)。上報(bào)35家企業(yè)均符合鄉(xiāng)村振興方向，符合擇優(yōu)方向，同時(shí)符合市級(jí)貼息文件擇優(yōu)要求。

5.未制定皖北地區(qū)青年創(chuàng)業(yè)貸款財(cái)政貼息資金具體實(shí)施細(xì)則。團(tuán)縣委、縣財(cái)政局聯(lián)合制定了《霍邱縣貫徹<安徽省皖北地區(qū)青年創(chuàng)業(yè)貸款財(cái)政貼息資金管理辦法>實(shí)施細(xì)則》（邱青聯(lián)〔2023〕6號(hào)），讓貼息政策更符合霍邱地域特色，充分發(fā)揮貼息資金支持青年創(chuàng)業(yè)、發(fā)展的示范帶頭作用。

（四）直達(dá)資金方面

1.部分直達(dá)資金支付率較低（低于50%）。一是推進(jìn)部門支出進(jìn)度，縣民政局整合救助資金統(tǒng)籌加快支出進(jìn)度；縣畜牧業(yè)發(fā)展中心將資金386.58萬元納入霍邱縣2023年生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)統(tǒng)籌使用。二是收回縣林業(yè)發(fā)展中心資金結(jié)余66.24萬元。三是縣財(cái)政局完善通報(bào)制度，督促相關(guān)部門及時(shí)下達(dá)指標(biāo)，加快支出進(jìn)度。每半月對(duì)鄉(xiāng)村振興銜接資金支出情況進(jìn)行通報(bào)，每月對(duì)各單位直達(dá)資金整體情況進(jìn)行通報(bào)，倒5名具體到單位到項(xiàng)目。

2.未及時(shí)制定生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金分配使用方案。出臺(tái)《霍邱縣2023年生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金實(shí)施方案》，該方案比2022年提前3個(gè)月。

3.縣教育局將營養(yǎng)餐資金撥付各中心校實(shí)有資金賬戶。該項(xiàng)目資金861萬元已由各中心校支付給學(xué)生飲用奶企業(yè)。

4.部分校舍安全維修工程進(jìn)度慢，資金結(jié)余大。縣教育局繼續(xù)推動(dòng)工程項(xiàng)目支付進(jìn)度，截至目前，校舍維修改造項(xiàng)目支出583.34萬元，結(jié)存51.25萬元為質(zhì)保金。

三、自然資源資產(chǎn)方面查出問題的整改情況

（一）縣“十三五”水利發(fā)展規(guī)劃中計(jì)劃投資執(zhí)行不到位。縣水利局一是推動(dòng)城西湖蓄洪區(qū)、臨淮崗復(fù)線船閘、淮河干流航道和洼地治理等重點(diǎn)工程列入“十四五”實(shí)施。二是2020年規(guī)劃實(shí)施的灃東灌區(qū)一條支渠綜合治理項(xiàng)目于2021年開始實(shí)施建設(shè)，目前已通過竣工驗(yàn)收。

（二）部分水土保持方案未在項(xiàng)目開工前報(bào)批。縣水利局一是積極與縣發(fā)改部門對(duì)接，把工作前置，從立項(xiàng)環(huán)節(jié)就掌握項(xiàng)目前期工作情況，督促項(xiàng)目建設(shè)單位編報(bào)水土保持方案，杜絕未批先建現(xiàn)象。二是縣政府出臺(tái)《關(guān)于印發(fā)霍邱縣水土保持工作聯(lián)席會(huì)議制度的通知》（霍政辦秘〔2022〕95號(hào)），堅(jiān)持部門聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)水土保持監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)水土保持“三同時(shí)”制度，確保新開工項(xiàng)目及時(shí)編報(bào)水保方案。

（三）部分飲用水水源地保護(hù)不規(guī)范。審計(jì)期間城西湖自來水廠取水口處已設(shè)置隔離防護(hù)設(shè)施，解決廠區(qū)新建過濾池池底滲水問題。

四、公共投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

（一）部分建設(shè)單位的工程管理亟需規(guī)范。相關(guān)主管部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府通過建章立制完善管理，及時(shí)追回多計(jì)的工程款，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行問責(zé)等方式進(jìn)行了積極整改，如縣林業(yè)發(fā)展中心制定《霍邱縣林業(yè)發(fā)展中心重點(diǎn)工程建設(shè)管理制度》（試行），同時(shí)相關(guān)責(zé)任人作出書面檢討處理；縣教育局對(duì)施工企業(yè)和監(jiān)理進(jìn)行約談，從2023年開始在招投標(biāo)文件約定土建工程與采購項(xiàng)目一樣執(zhí)行預(yù)付款方式，按照工程進(jìn)度及時(shí)撥款，切實(shí)減輕施工單位資金壓力，為我縣營商環(huán)境創(chuàng)造積極良好條件。對(duì)于個(gè)別工程項(xiàng)目未公開招標(biāo)、質(zhì)量控制不嚴(yán)格、后期管護(hù)不到位造成損失浪費(fèi)等問題已移送縣紀(jì)委監(jiān)委進(jìn)一步調(diào)查處理。

（二）部分社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)監(jiān)管仍需加強(qiáng)。一是邵崗鄉(xiāng)政府和彭塔鎮(zhèn)政府已及時(shí)追回或在撥付工程尾款時(shí)扣除多計(jì)的資金，對(duì)于設(shè)計(jì)單位施工圖設(shè)計(jì)深度不夠，導(dǎo)致頻繁變更的問題已移送縣紀(jì)委監(jiān)委進(jìn)一步調(diào)查處理。