霍邱縣審計局關(guān)于霍邱縣2023年度縣級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

一、財政部門組織、管理方面查出問題的整改情況

（一）財政部門組織、管理方面

1.關(guān)于預算編制不完整的問題，已完成整改。一是嚴格非稅收入征管，成立非稅收入核查小組開展非稅收入核查，對核查中發(fā)現(xiàn)的問題，下發(fā)整改通知書并督促及時整改到位。二是精準編制2025年非稅收入預算。依法依規(guī)將取得的各類收入全部納入預算管理。

2.關(guān)于縣屬國有資本經(jīng)營預算體系不夠完善，國有資本經(jīng)營預算制度改革還有待深化的問題，已完成整改。一是加強國有企業(yè)名錄管理。全面開展國有企業(yè)摸底排查，健全完善本級國有企業(yè)名錄。二是擴大國有資本經(jīng)營預算覆蓋范圍。完善國有資本經(jīng)營預算編報工作，健全縣屬企業(yè)收益上交、動態(tài)調(diào)整等機制，有效擴大我縣國有資本經(jīng)營預算覆蓋范圍，加強對縣屬企業(yè)國有資本收益的收取管理。

3.關(guān)于動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金未按規(guī)定制定具體方案的問題，已完成整改。縣財政局將進一步加強管理，嚴格按規(guī)定制定預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金設(shè)置、補充和動用的具體方案。

4.關(guān)于非稅收入12367.59萬元應繳庫未繳庫的問題，已完成整改。審計期間，上述收入已全部繳入國庫。

5.關(guān)于嚴控一般性支出舉措不力的問題，已完成整改。嚴格落實習慣過緊日子要求，大幅壓減部門專項支出。出臺《霍邱縣財政資金集中審批工作辦法（暫行）》，強化財政資金審批，嚴控部門辦公費、會議費等一般性支出。嚴格集中審批，深入推進零基預算改革。

6.關(guān)于政府采購年初預算執(zhí)行不嚴，預算約束力不強的問題，已完成整改。下一步將進一步嚴格貫徹“無預算不采購”原則，嚴禁超預算、無預算開展政府采購。同時對預算單位編制政府采購預算加強指導培訓，不斷提高政府采購預算編制和執(zhí)行水平。

7.關(guān)于體檢費擠占一般公用經(jīng)費的問題，已完成整改。一是規(guī)范體檢費管理。統(tǒng)一體檢標準，明確體檢項目。二是精準編制體檢費預算。

8.關(guān)于預算績效評價工作質(zhì)量不高的問題，屬于分階段整改類問題，整改正在推進中。一是要求單位加強業(yè)務人員學習，做好預算項目謀劃、績效運行監(jiān)控、自評工作，提高自評質(zhì)量。二是在2025年預算編制中，縣財政局對單位儲備所有項目績效目標逐條進行審核，對指標設(shè)置不完整、未細化量化的情況全部退回修改后重新上報。三是加強對非部門預算單位的管理，盡量減少代編項目與非部門預算單位數(shù)量。

（二）部門預算執(zhí)行方面

1.關(guān)于預算編制不完整的問題，已完成整改。3家部門單位通過加強學習，強化預算約束，在今后年度預算編制時將政府采購項目納入單位年度預算。縣生態(tài)環(huán)境分局和皖西經(jīng)濟技術(shù)學校將分別將下年度所有支出和電腦采購、物業(yè)管理費納入年初預算，霍邱工業(yè)學校將2024年免學費資金、質(zhì)量提升計劃資金已做預算調(diào)整列入學校預算。

2.關(guān)于落實過緊日子要求不到位和執(zhí)行財經(jīng)紀律不嚴的問題，已完成整改。一是縣生態(tài)環(huán)境分局制定了租車管理辦法，嚴格執(zhí)行，杜絕浪費行為，縣水產(chǎn)中心加強財務審計制度學習教育，修訂完善《水產(chǎn)中心財務報銷實施細則》，嚴格財務票據(jù)審核把關(guān)并對相關(guān)人員進行提醒談話處理。二是相關(guān)部門加強預算支出管理，壓縮開支，嚴禁費用超標。三是違規(guī)發(fā)放補貼資金已退還。四是加快資金撥付進度，縣生態(tài)環(huán)境分局霍邱縣城東湖二水廠飲用水水源地保護修復工程已撥付4029萬元，項目資金執(zhí)行率100%，皖西經(jīng)濟技術(shù)學校上海援建資金執(zhí)行率100%，縣水產(chǎn)中心2023年江淮小龍蝦產(chǎn)業(yè)集群續(xù)建項目后續(xù)資金執(zhí)行率100%。

3.關(guān)于財務管理不夠規(guī)范的問題，已完成整改。5家部門單位通過加強財務人員的教育培訓，規(guī)范收入管理，如霍邱工業(yè)學校完善學生信息使用安徽省統(tǒng)一收費平臺收費、制定差旅費管理辦法；皖西經(jīng)濟技術(shù)學校重新調(diào)整充電收款人員加強監(jiān)督?？h生態(tài)環(huán)境分局、縣水產(chǎn)中心、縣市場監(jiān)督管理局、皖西經(jīng)濟技術(shù)學校、霍邱工業(yè)學校針對會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范問題對相關(guān)人員開展提醒談話，全面推行公務卡制度。

4.關(guān)于內(nèi)部管理較為薄弱的問題，已完成整改。縣市場監(jiān)督管理局制定了車輛管理制度，實行定點維修；縣水產(chǎn)中心組織學習《行政單位財務規(guī)則》完善財務管理制度，對村負責人和經(jīng)辦人員進行提醒談話處理；霍邱工業(yè)學校、縣生態(tài)環(huán)境分局成立工會賬戶納入會計核算；霍邱工業(yè)學校、縣水產(chǎn)中心、皖西經(jīng)濟技術(shù)學校成立內(nèi)部審計領(lǐng)導小組，縣生態(tài)環(huán)境分局擬聘第三方審計單位，委托開展年度內(nèi)部審計工作并建立內(nèi)部審計制度，縣市場監(jiān)督管理局建立內(nèi)部審計制度，并配備專業(yè)人員。

5.關(guān)于項目管理不規(guī)范的問題，已完成整改。加強業(yè)務人員培訓教育，按照規(guī)定預留質(zhì)保金，及時退還工程質(zhì)量保證金，對相關(guān)人員進行談話提醒處理。

三、重大項目和重點民生資金審計整改情況

1.關(guān)于污水處理費管理不到位的問題，已完成整改。縣住建局修訂完善《霍邱縣城污水處理費管理暫行辦法》，下一步將加強監(jiān)督檢查，將污水處理費的征收依據(jù)、征收主體、征收標準等情況進行公示。

2.關(guān)于未開征城市生活垃圾處理費，屬于持續(xù)整改類問題，整改正在推進中。

3.關(guān)于擠占城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費的問題，已完成整改。相關(guān)學校已將資金退還國庫指定賬戶。縣教育局完善學校財務管理制度，組織學校財務負責人、財務人員集中學習，增強管理意識，提高業(yè)務水平。

4.關(guān)于“老有所養(yǎng)”政策落實方面存在的問題，已完成整改。一是縣民政局根據(jù)要求在明年將“喘息服務”列入養(yǎng)老服務清單。二是河口、馬店等養(yǎng)老服務中心水、電、氣費已執(zhí)行居民價格。三是公益金支持社會福利事業(yè)資金109.74萬元，已全部支付；困難群眾救助補助資金155.38萬元，已支付4.64萬元，剩余資金按照使用要求及時發(fā)放；老年助餐和養(yǎng)老服務體系資金共582.89萬元，已支付437.39萬元，剩余資金將根據(jù)后期助餐工作具體情況及時支付；福彩公益金市級分成清算及養(yǎng)老服務體系建設(shè)資金86萬元已被財政收回。四是于明年開展相關(guān)項目資金績效評價工作。

四、國有資產(chǎn)管理審計整改情況

（一）關(guān)于國有資產(chǎn)未開展績效管理工作等方面的問題，屬于分階段整改類問題，整改正在推進中。一是縣財政局建立和完善國有資產(chǎn)績效管理制度，制定符合本縣實際的績效指標體系，形成國有資產(chǎn)績效管理長效機制，進一步促進國有資產(chǎn)的合理配置和高效使用。二是建立定期的監(jiān)督檢查機制，對國有資產(chǎn)的使用和管理情況進行定期檢查。三是依法依規(guī)向社會公開國有資產(chǎn)監(jiān)督檢查的結(jié)果。

（二）關(guān)于部分行政事業(yè)單位房屋租期過長的問題，屬于分階段整改類問題，整改正在推進中。一是財政局將及時向有關(guān)單位發(fā)送整改工作提示函，督促單位限期整改到位。二是進一步完善我縣國有資產(chǎn)出租出借管理制度，明確資產(chǎn)出租出借審批流程、方式及期限等要求，規(guī)范各單位資產(chǎn)出租出借行為。三是建立定期檢查機制，按規(guī)定履行必要的審批程序后實行公開拍租。同時加強培訓，提高各單位對房屋出租管理的認識，推進房屋出租管理工作合理規(guī)范，確保國有資產(chǎn)的保值增值。

（三）關(guān)于國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，已完成整改。相關(guān)單位在審計期間立行立改，進行賬目調(diào)整補記固定資產(chǎn)，對固定資產(chǎn)計提折舊，完善財務管理制度對相關(guān)人員進行提醒談話。

（四）關(guān)于自然資源資產(chǎn)審計方面的問題，已完成整改。花園鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導班子集體學習自然資源資產(chǎn)管理方面相關(guān)政策法規(guī)，舉一反三，嚴格遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)，確保政策落實到位。鎮(zhèn)政府分管負責人約談企業(yè)，責令整改，相關(guān)企業(yè)和個人均已歸還非法占用的土地面積，并繳納縣自然資源局開具的罰款。江北村水庫承包費已補繳至縣財政，于2024年5月已公開發(fā)包。

五、公共投資建設(shè)項目管理整改情況

（一）關(guān)于建設(shè)程序執(zhí)行還不規(guī)范的問題，已完成整改。一是合高產(chǎn)業(yè)園進行集中學習和專項學習相關(guān)法律法規(guī)，對于違法行為超過兩年追溯期不再對責任單位給與處罰；對項目責任人，縣紀委監(jiān)委立案審查調(diào)查2人并對其中一人采取留置措施，談話提醒2人?？h一院建章立制，開展專項排查，終止與相關(guān)公司合作并追回資金，并對經(jīng)辦人員予以誡勉談話。二是四家單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府學習工程項目法律法規(guī)，制定完善工程項目檔案資料制度，委托具有法定資質(zhì)的社會中介機構(gòu)實施審計，及時完善工程款結(jié)算手續(xù)，進一步加強對工程項目的管理。

（二）關(guān)于建設(shè)單位履職還不到位的問題，已完成整改。一是縣重點處項目分管責任人向縣紀委監(jiān)委作出書面檢討，對工程項目進行重新審計?？h城管局建立健全管理制度，規(guī)范收支行為，約談涉事企業(yè)，將款項上繳國庫。二是對于違規(guī)拆除查封房屋的經(jīng)辦人員已被縣監(jiān)委給予政務警告處分。三是縣一院等6家單位多計的工程價款或稅金予以追回。